在亞馬遜上銷售時，是否需要注冊增值稅（VAT）取決于多個因素，包括 銷售國家/地區(qū)、倉儲位置、營業(yè)額 等。以下是不同情況下亞馬遜賣家需要注冊VAT的詳細解讀：

一、必須注冊VAT的亞馬遜賣家

1. 使用亞馬遜FBA或當?shù)貍}儲（如英國、歐盟、中東等）

歐盟國家：

如果貨物存儲在 歐盟任何國家（包括德國、法國、意大利、西班牙等）的FBA倉庫，即使公司不在歐盟，也必須注冊該國的VAT。

泛歐計劃（Pan-EU）：貨物可能被分配到多個歐盟國家倉庫，需注冊所有倉儲所在國的VAT。

英國（脫歐后）：

使用 英國FBA倉庫 或 銷售額超過￡85,000/年（英國VAT注冊門檻），必須注冊英國VAT。

沙特 & 阿聯(lián)酋：

使用 中東FBA倉庫（如DXB3/DXB6），且年銷售額超過 37.5萬沙特里亞爾（沙特）或18.75萬迪拉姆（阿聯(lián)酋），需注冊當?shù)豓AT。

2. 遠程銷售超過歐盟國家閾值

- 如果從 歐盟某一國（如德國）向其他歐盟國家（如法國）直接發(fā)貨（非FBA），且銷售額超過該國的 遠程銷售閾值（通常 €10,000/年~€100,000/年，各國不同），則需注冊目標國的VAT。

例如：

德國 → 法國，年銷售額 > €35,000，需注冊法國VAT。

意大利 → 荷蘭，年銷售額 > €100,000，需注冊荷蘭VAT。

3. 非歐盟企業(yè)向歐盟B2C銷售（OSS 或 非OSS注冊）

OSS（一站式申報）：適用于 歐盟境外企業(yè)向歐盟消費者銷售≤€150的商品，可選擇在 任一歐盟國注冊OSS，統(tǒng)一申報所有歐盟銷售稅。

不適用OSS的情況（必須注冊當?shù)豓AT）：

銷售 > €150 的商品（如高價值電子產(chǎn)品）。

使用歐盟FBA倉儲（即使使用OSS，仍需注冊倉儲國VAT）。

4. 亞馬遜代扣代繳（但仍需注冊VAT）

英國（2021年后）：亞馬遜代扣代繳VAT，但賣家仍需 注冊英國VAT 并提交申報（可申請退稅）。

歐盟（2021年后）：亞馬遜對 B2C訂單 代扣代繳，但以下情況仍需自行注冊VAT：

使用歐盟FBA倉庫（如德國、法國）。

B2B銷售（不代扣代繳）。

二、可能不需要注冊VAT的情況

1. 純中國自發(fā)貨（MFN）到歐盟/英國，且銷售額低于遠程銷售閾值

例如：從中國直郵到法國，年銷售額 < €35,000，暫時無需注冊法國VAT。

2. 僅做B2B銷售（客戶提供有效VAT號）

可適用 逆向征稅（Reverse Charge），無需自己繳納VAT。

3. 僅銷售免稅商品（如書籍、兒童用品等，部分國家免稅）

三、不注冊VAT的風險

亞馬遜暫停銷售權(quán)限：如英國、德國等國家會要求提供VAT稅號，否則可能封店。

海關(guān)扣貨：歐盟/英國海關(guān)可能扣押未繳VAT的貨物。

高額罰款：如德國逾期注冊罰款可達 €25,000+，英國罰款可達 應繳稅款的100%。

四、解決方案

1. 評估注冊需求

檢查 FBA倉庫位置 和 歐盟遠程銷售數(shù)據(jù)（亞馬遜賣家后臺可下載）。

2. 選擇注冊方式

歐盟：可選擇一個國家作為“主要成員國”（如德國），再通過 OSS 申報其他歐盟國銷售。

英國/中東：單獨注冊。

3. 合規(guī)申報

使用 稅務代理（如 Avalara、J&P）或 本地會計師 處理申報。

4. 系統(tǒng)對接

使用 ERP（如SellerOS、QuickBooks） 自動計算各國VAT。

建議賣家提前規(guī)劃稅務合規(guī)，避免因VAT問題影響亞馬遜賬號健康。