一、墨西哥RFC稅號簡介

RFC是墨西哥聯(lián)邦稅務(wù)局（SAT）頒發(fā)的稅務(wù)登記號，相當(dāng)于企業(yè)的“稅務(wù)身份證”。無論是個人、企業(yè)還是外國公司在墨西哥開展業(yè)務(wù)，均需注冊RFC以履行稅務(wù)義務(wù)（如繳納增值稅IVA、所得稅ISR等）。

2025年起，墨西哥電商平臺（如亞馬遜、美客多）已全面實施RFC強(qiáng)制注冊政策，未注冊RFC的賣家將面臨36%的代扣稅，且無法開具合規(guī)發(fā)票。

二、RFC注冊適用對象

墨西哥本土企業(yè)/個人：在墨西哥境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的法人或自然人。

外國企業(yè)/非居民：在墨西哥有庫存（FBA/自建倉）、通過電商平臺銷售商品或服務(wù)的跨境賣家。

墨西哥居民外國人：持有合法居留權(quán)的外籍人士。

三、RFC注冊所需資料

根據(jù)申請主體（個人/企業(yè)）和業(yè)務(wù)性質(zhì)（本地/跨境），需準(zhǔn)備以下文件：

1. 通用基礎(chǔ)資料

身份證明：

個人：護(hù)照或墨西哥身份證（IFE/INE）。

企業(yè)：法人代表護(hù)照或墨西哥身份證。

非墨西哥文件需提供西班牙語翻譯件并完成海牙認(rèn)證。

地址證明：

提供近3個月的水電費(fèi)賬單、租賃合同或墨西哥本地地址證明。

虛擬地址需通過代理機(jī)構(gòu)備案，確保SAT數(shù)據(jù)庫可查。

公司文件（企業(yè)申請）：

公司章程、營業(yè)執(zhí)照、股東名單、董事會決議。

文件需經(jīng)墨西哥公證處公證并完成海牙認(rèn)證。

授權(quán)書（企業(yè)申請）：

法定代表人授權(quán)書（需西班牙語翻譯+海牙認(rèn)證），明確授權(quán)代表的稅務(wù)責(zé)任。

銀行賬戶信息：

企業(yè)銀行賬戶信息（用于稅務(wù)申報和繳稅），需提供開戶證明。

2. 跨境賣家額外要求

電商平臺信息：提供亞馬遜/美客多等店鋪截圖、賣家賬戶信息。

銷售數(shù)據(jù)：過去6個月的墨西哥銷售額記錄。

當(dāng)?shù)卮砦募褐付鞲绫镜刎攧?wù)代表的RFC稅號及身份證明（非墨西哥企業(yè)需擔(dān)保人）。

四、RFC注冊流程

1. 在線預(yù)注冊（Preinscripción）

訪問墨西哥稅務(wù)局官網(wǎng)（https://www.sat.gob.mx），創(chuàng)建賬戶并填寫基本信息（姓名/公司名稱、身份證號、郵箱等）。

選擇稅號類型（RFC Inicial/Genérico/Especial），提交預(yù)注冊申請。

2. 現(xiàn)場提交材料

預(yù)約SAT辦公室面談時間，攜帶以下文件：

預(yù)注冊憑證（Acuse único）。

所有公證文件原件及復(fù)印件。

法定代表人身份證明原件。

完成指紋采集和照片拍攝（個人申請需現(xiàn)場操作）。

3. 審核與領(lǐng)取RFC

SAT將在1-3個工作日內(nèi)審核文件（文件完整情況下）。

通過郵件或現(xiàn)場領(lǐng)取RFC稅號及二維碼（CFDI電子發(fā)票必備）。

五、RFC注冊類型選擇

RFC Inicial：適用于本地個人/企業(yè)首次注冊，長期有效。

RFC Genérico：適用于外國非居民臨時業(yè)務(wù)，有效期30天。

RFC Especial：適用于國際組織/政府機(jī)構(gòu)，需特殊審批。

六、RFC注冊后的稅務(wù)義務(wù)

定期申報：

增值稅（IVA）：按季度或月度申報（取決于銷售額）。

所得稅（ISR）：年度申報，需保留財務(wù)記錄5年。

開具電子發(fā)票（CFDI 4.0）：

所有交易需通過SAT認(rèn)證的系統(tǒng)生成電子發(fā)票，發(fā)票中必須包含RFC稅號。

年度更新：

每年更新企業(yè)信息（地址、經(jīng)營范圍等），避免被標(biāo)記為“異常納稅人”。

七、常見問題與風(fēng)險提示

1. 常見問題

Q1：非墨西哥公司能否直接注冊RFC？

A：必須通過墨西哥本地財務(wù)代表（擔(dān)保公司）代理注冊，無法自行申請。

Q2：RFC稅號是否終身有效？

A：RFC稅號長期有效，但若未履行稅務(wù)義務(wù)（如未申報），SAT可能將其標(biāo)記為“無效”狀態(tài)。

八、總結(jié)

墨西哥RFC稅號是跨境賣家和企業(yè)在墨西哥合規(guī)經(jīng)營的“通行證”。通過準(zhǔn)備齊全的材料、選擇專業(yè)代理并按時履行稅務(wù)義務(wù)，可有效規(guī)避代扣稅、罰款等風(fēng)險。對于跨境電商而言，RFC注冊是進(jìn)入墨西哥市場的必要步驟，建議在業(yè)務(wù)啟動前盡早完成注冊。

如需進(jìn)一步幫助，可聯(lián)系墨西哥稅務(wù)顧問或通過SAT官網(wǎng)獲取最新指南。