亞馬遜平臺上的VAT（增值稅）并非一項(xiàng)由亞馬遜“收取”的額外費(fèi)用，而是一種代收代繳的流轉(zhuǎn)稅。其核心是賣家作為稅務(wù)義務(wù)人，向消費(fèi)者收取稅款，并通過亞馬遜系統(tǒng)或自行申報繳納給目的地國家的稅務(wù)機(jī)關(guān)。以下是亞馬遜VAT稅費(fèi)收取情況的詳細(xì)解析：

一、 VAT的本質(zhì)：誰承擔(dān)？誰收取？

最終承擔(dān)者：消費(fèi)者。VAT是商品或服務(wù)價格的一部分，由買家在購買時支付。

代收方：賣家。賣家有法律義務(wù)計(jì)算并從買家支付的總金額中分離出VAT部分。

平臺角色：代扣代繳與信息同步。亞馬遜作為平臺，在許多情況下會協(xié)助賣家完成VAT的征收和向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。

二、 亞馬遜VAT的具體收取方式

亞馬遜主要通過以下幾種機(jī)制處理VAT的收取和管理：

1. 銷售環(huán)節(jié)：自動加收VAT

當(dāng)您的商品在需要繳納VAT的國家銷售時，亞馬遜系統(tǒng)會根據(jù)規(guī)則自動處理：

含稅定價：您在后臺設(shè)置的售價通常為含VAT價格（即消費(fèi)者最終支付的價格）。

系統(tǒng)拆分：交易發(fā)生后，亞馬遜系統(tǒng)會根據(jù)商品交付地的稅率，將訂單總額自動拆分為“商品銷售價”和“VAT金額”。

例如：在德國銷售一件€100的商品，系統(tǒng)會記錄為 €83.33 (不含稅售價) + €16.67 (20% VAT)。

顯示透明：在買家的訂單詳情和發(fā)票上，會清晰列出VAT金額。

2. 跨境場景：IOSS機(jī)制下的代扣代繳

對于從非歐盟地區(qū)（如中國）直接發(fā)貨至歐盟消費(fèi)者的低價值貨物（≤€150），適用進(jìn)口一站式服務(wù)（IOSS）：

由誰收?。簛嗰R遜代替賣家在交易時向買家收取進(jìn)口VAT。

如何操作：賣家需在后臺注冊IOSS編號并關(guān)聯(lián)到亞馬遜。當(dāng)符合條件的訂單產(chǎn)生時，亞馬遜會立即向買家收取VAT。

好處：買家無需在收貨時再支付關(guān)稅和VAT，避免清關(guān)延誤；賣家可集中申報。

賣家責(zé)任：雖然由亞馬遜代收，但賣家仍需通過IOSS系統(tǒng)進(jìn)行月度申報，匯總所有交易并確認(rèn)稅款。

注意：如果未使用IOSS，買家將在清關(guān)時被要求支付VAT，可能導(dǎo)致棄貨，且賣家仍需履行遠(yuǎn)程銷售登記義務(wù)。

3. 平臺服務(wù)費(fèi)的VAT處理

亞馬遜向賣家收取的各種服務(wù)費(fèi)本身也可能包含VAT：

FBA配送費(fèi)、月租、廣告費(fèi)等：這些費(fèi)用被視為亞馬遜提供的“數(shù)字服務(wù)”。

收費(fèi)邏輯：

如果您未提供有效的本地VAT稅號，亞馬遜會默認(rèn)按該國標(biāo)準(zhǔn)稅率（如英國20%）在其服務(wù)費(fèi)基礎(chǔ)上加收VAT。

如果您已上傳有效的VAT稅號，并且符合B2B免稅條件，則這部分服務(wù)費(fèi)的VAT可以豁免，實(shí)現(xiàn)零稅率。

影響：這是許多賣家容易忽視的成本。未上傳稅號會導(dǎo)致每月多支出一筆不小的“隱形”稅費(fèi)。

三、 不同業(yè)務(wù)模式下的VAT收取對比

業(yè)務(wù)模式 庫存位置 VAT收取方 關(guān)鍵特點(diǎn)

自發(fā)貨（直郵） 中國等地 賣家（或通過IOSS由亞馬遜代收） 需關(guān)注遠(yuǎn)程銷售閾值，超過則需在目的國注冊VAT。

FBA頭程+海外倉 歐盟/英國倉庫 賣家（亞馬遜系統(tǒng)自動計(jì)算） 存儲即觸發(fā)VAT注冊義務(wù)，無論銷售額多少。

泛歐計(jì)劃 多個歐洲國家 賣家（按商品實(shí)際交付國稅率） 需在所有庫存所在國注冊VAT，合規(guī)復(fù)雜度高。

四、 賣家必須采取的關(guān)鍵行動

注冊VAT稅號：

在商品存儲國或遠(yuǎn)程銷售額超限的目的國注冊當(dāng)?shù)豓AT稅號。

上傳稅號至亞馬遜：

進(jìn)入“賣家中心” > “設(shè)置” > “賬戶信息” > “稅務(wù)信息”，上傳有效的VAT證書。

這能確保亞馬遜正確計(jì)算銷售VAT，并免除您自身服務(wù)費(fèi)的重復(fù)征稅。

定期申報與繳稅：

匯總亞馬遜提供的交易報告，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳VAT（銷項(xiàng)稅 - 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），并向稅務(wù)局提交申報表并繳款。

五、 常見誤解澄清

誤區(qū)：“亞馬遜收取了VAT，所以是我的成本?！?/span>

正解：VAT是代收的稅款，不是亞馬遜的利潤。它最終要上交給政府。您的成本是無法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和服務(wù)費(fèi)VAT。

誤區(qū)：“只要銷售額小，就不用管VAT。”

正解：使用海外倉即觸發(fā)VAT注冊義務(wù)，與銷售額無關(guān)。不合規(guī)風(fēng)險極高。

總結(jié)

亞馬遜VAT的收取是一個系統(tǒng)化的過程：消費(fèi)者支付 → 亞馬遜系統(tǒng)自動計(jì)算并分離VAT → 賣家負(fù)責(zé)申報和繳納。作為賣家，您需要主動注冊稅號、上傳憑證、理解不同費(fèi)用的VAT處理方式，并利用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣來優(yōu)化稅務(wù)成本。忽視VAT合規(guī)不僅會導(dǎo)致高額罰款，還可能引發(fā)賬戶凍結(jié)，嚴(yán)重影響您的電商業(yè)務(wù)。