英國VAT（Value Added Tax）即增值稅，是英國政府對在境內(nèi)發(fā)生的商品銷售、服務(wù)提供以及貨物進(jìn)口等商業(yè)活動(dòng)征收的一種消費(fèi)稅。

對于跨境電商賣家而言，申請和注冊英國VAT至關(guān)重要，主要原因如下：

1. 法律合規(guī)要求

根據(jù)英國稅法，如果賣家的商品存儲(chǔ)在英國的倉庫（如亞馬遜FBA倉或第三方海外倉），并從英國境內(nèi)直接發(fā)貨給買家，那么該銷售行為就被視為在英國境內(nèi)發(fā)生。在這種情況下，賣家必須依法注冊英國VAT，并履行申報(bào)和納稅義務(wù)。

核心原則：“貨物倉儲(chǔ)在哪里，就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT”。

關(guān)鍵點(diǎn)：即使賣家是中國公司，在英國沒有實(shí)體辦公室或員工，只要使用了英國本地倉儲(chǔ)進(jìn)行銷售，就屬于英國VAT的應(yīng)稅范疇。

2. 需要繳納兩種主要稅款

使用英國海外倉的賣家會(huì)涉及兩個(gè)獨(dú)立的稅務(wù)環(huán)節(jié)：

進(jìn)口增值稅 (Import VAT)：當(dāng)貨物從中國或其他國家清關(guān)進(jìn)入英國時(shí)，需要繳納的稅款。

銷售增值稅 (Sales VAT)：當(dāng)商品在英國本土銷售給消費(fèi)者時(shí)，需要向買家收取并向英國稅務(wù)局（HMRC）繳納的稅款。 注冊VAT后，企業(yè)可以抵扣進(jìn)口時(shí)已支付的增值稅，避免重復(fù)征稅。

3. 平臺(tái)運(yùn)營的必要條件

以亞馬遜為例，平臺(tái)強(qiáng)制要求使用其英國FBA服務(wù)的賣家必須提供有效的英國VAT稅號。沒有稅號，可能導(dǎo)致：

貨物無法入倉。

店鋪面臨下架風(fēng)險(xiǎn)或被暫停銷售權(quán)限。

4. 提升店鋪信譽(yù)與客戶體驗(yàn)

擁有合法的VAT稅號意味著：

可以向客戶開具正規(guī)的含稅發(fā)票。

向買家明確展示所收款項(xiàng)中包含的稅額，增加交易透明度。

提升店鋪的專業(yè)形象和買家信任度。

哪些情況必須注冊英國VAT？

綜合來看，以下任一情況都需注冊：

年銷售額超過閾值：雖然有資料提及￡85,000的起征點(diǎn)，但對于跨境賣家，更關(guān)鍵的是是否有庫存。

在英國有庫存：這是觸發(fā)VAT注冊義務(wù)最常見的情況。

在英國有辦事處或分支機(jī)構(gòu)。

作為英國注冊的公司進(jìn)行銷售。

總結(jié)來說，對于將貨物發(fā)往英國海外倉進(jìn)行銷售的跨境賣家，申請英國VAT不僅是遵守當(dāng)?shù)胤伞⒈苊饬P款和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的必要舉措，也是順利使用電商平臺(tái)（如亞馬遜）、保障業(yè)務(wù)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。