在進行法國和英國的VAT申報時，雖然兩國都要求提供反映企業(yè)真實交易和財務(wù)狀況的文件，但由于合規(guī)要求不同，所需準備的文件存在一些關(guān)鍵差異。以下是針對兩國VAT申報所需準備的核心文件清單：

法國VAT申報需準備的文件

由于法國實行嚴格的稅務(wù)代表制度，申報工作通常由指定的稅務(wù)代理完成，因此賣家需向代理提供詳盡的資料。

企業(yè)基礎(chǔ)信息文件：

公司營業(yè)執(zhí)照（或注冊證明）的復(fù)印件。

法定代表人的護照或身份證復(fù)印件。

公司注冊地址證明（如水電賬單、銀行對賬單等）。

稅務(wù)代表授權(quán)文件：

與法國稅務(wù)代表（Fiscal Representative）簽訂的授權(quán)委托書（Power of Attorney, POA）。這是法國VAT合規(guī)的核心文件，必須經(jīng)過公證或滿足特定法律形式要求。

交易與財務(wù)文件：

銷售數(shù)據(jù)：包括在法國及歐盟境內(nèi)所有應(yīng)稅銷售的詳細記錄，如平臺銷售報告（Amazon、eBay等）、自建站訂單數(shù)據(jù)。

采購與進口文件：從非歐盟國家進口商品至法國的清關(guān)單據(jù)（如提單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單）、進口VAT支付憑證（DUA文件）、倉儲服務(wù)費發(fā)票等。

進項發(fā)票（B2B）：用于抵扣的增值稅發(fā)票（必須包含法國VAT稅號、商品明細、稅率、金額等）。

銷項發(fā)票：向法國客戶開具的合規(guī)增值稅發(fā)票。

銀行與財務(wù)記錄：

相關(guān)期間的銀行對賬單，用于核對資金流水與交易記錄。

完整的會計賬簿或財務(wù)報表。

其他可能需要的文件：

法國EORI號碼（用于清關(guān)）。

Intrastat申報數(shù)據(jù)（若歐盟內(nèi)部貨物移動超過申報閾值）。

英國VAT申報需準備的文件

英國申報同樣需要完整的交易記錄，且自2025年起強制執(zhí)行“數(shù)字化轉(zhuǎn)型稅務(wù)”（MTD）制度，對數(shù)據(jù)格式有特定要求。

企業(yè)基礎(chǔ)信息文件：

公司營業(yè)執(zhí)照。

法定代表人身份證明（護照或身份證）。

公司注冊地址和運營地址證明。

交易與財務(wù)文件：

銷售數(shù)據(jù)：所有在英國產(chǎn)生銷售的詳細記錄，包括電商平臺銷售報告、自建站訂單、線下銷售記錄等。

采購與進口文件：從非歐盟國家進口至英國的清關(guān)文件（如C88、進口申報單）、進口VAT支付憑證、關(guān)稅支付記錄以及倉儲和物流服務(wù)發(fā)票。

進項發(fā)票：所有可用于抵扣的增值稅發(fā)票（必須符合英國格式要求）。

銷項發(fā)票：向英國客戶開具的包含英國VAT稅號的合規(guī)發(fā)票。

銀行與財務(wù)記錄：

相關(guān)期間的銀行對賬單，用于與銷售和采購數(shù)據(jù)進行對賬。

符合MTD要求的數(shù)字會計記錄（通常通過兼容軟件生成）。

MTD合規(guī)文件：

使用的會計軟件信息（需為HMRC認可的MTD兼容軟件）。

數(shù)字化的申報數(shù)據(jù)文件，用于通過API提交。

其他文件：

英國EORI號碼。

若使用海外倉或參與泛歐計劃，需提供相關(guān)倉庫使用協(xié)議和庫存轉(zhuǎn)移記錄。

總結(jié)

總體而言，兩國申報都要求提供基礎(chǔ)公司文件、完整的交易記錄（銷售、采購、進口）、合規(guī)的增值稅發(fā)票以及銀行對賬單。最顯著的區(qū)別在于，法國申報必須附有稅務(wù)代表的授權(quán)文件，這是其強制性制度的體現(xiàn)；而英國申報則強調(diào)數(shù)據(jù)的數(shù)字化和MTD合規(guī)性，要求通過特定軟件系統(tǒng)提交?？缇迟u家在準備文件時，應(yīng)根據(jù)目標國家的具體要求，確保資料的完整性、準確性和合規(guī)性，以避免申報延誤或稅務(wù)風(fēng)險。