在英國，VAT申報(bào)后的應(yīng)繳稅款必須通過英國稅務(wù)局（HMRC）認(rèn)可的支付方式按時(shí)繳納。以下是截至 2025年11月 的官方繳費(fèi)流程、可用支付方式及注意事項(xiàng)詳解：

一、何時(shí)繳納VAT稅款？

申報(bào)周期：通常為季度申報(bào)（每3個(gè)月一次）；

繳稅截止日：申報(bào)期結(jié)束后的次月7日（若通過在線申報(bào)并使用電子支付）；

例如：申報(bào)周期為1月1日–3月31日，則最晚須在4月7日前完成繳稅；

若使用紙質(zhì)申報(bào)或非電子支付方式，截止日為次月19日，但HMRC強(qiáng)烈推薦電子申報(bào)+電子支付，以享受更長的處理時(shí)間并避免罰款。

逾期繳稅將產(chǎn)生滯納金（5%起） 和每日利息，嚴(yán)重者可能被HMRC追責(zé)。

二、VAT稅款繳納方式（僅限HMRC認(rèn)可渠道）

1. 在線銀行轉(zhuǎn)賬（Faster Payments / CHAPS / BACS）

這是最常用且推薦的方式：

收款賬戶信息（HMRC官方賬戶）：

銀行名稱：Barclays Bank

賬戶名：HMRC Cumbernauld

賬號(hào)（Account Number）：11879100

排序碼（Sort Code）：08-32-10

引用號(hào)（Reference）：您的17位VAT賬戶編號(hào)（格式如 12345678912345678，可在HMRC VAT賬戶中找到）

注意：必須使用正確的17位引用號(hào)，否則款項(xiàng)無法匹配到您的賬戶，可能導(dǎo)致“未繳稅”記錄。

2. 通過HMRC在線支付服務(wù)（Pay your VAT）

登錄 HMRC Online Services；

使用借記卡/信用卡支付（僅限英國發(fā)行的卡）；

支持Apple Pay、Google Pay；

手續(xù)費(fèi)：借記卡免費(fèi)，信用卡收取約1.5%手續(xù)費(fèi)；

限額：單筆最高￡25,000（信用卡）或￡100,000（借記卡）。

非英國發(fā)行的銀行卡（如中國銀聯(lián)卡）無法使用此方式。

3. Direct Debit（直接借記）

可設(shè)置自動(dòng)扣款，適用于固定或可預(yù)測稅額；

首次設(shè)置需提前5個(gè)工作日生效；

每次扣款前HMRC會(huì)郵件通知；

僅限英國銀行賬戶。

不接受的支付方式：

現(xiàn)金、支票、支付寶、微信支付、PayPal、西聯(lián)匯款、國際電匯（SWIFT）等；

不能通過第三方平臺(tái)（如亞馬遜、萬里匯）直接代繳VAT稅款（盡管部分平臺(tái)提供“代申報(bào)”服務(wù)，但最終仍需您或代理向HMRC付款）。

三、跨境賣家如何支付？（非英國銀行賬戶）

由于HMRC不接受國際電匯，中國或其他非英國賣家通常通過以下方式操作：

委托英國稅務(wù)代理代繳

代理使用其英國銀行賬戶代為支付；

您向代理支付等值英鎊（含服務(wù)費(fèi)）；

最常見、最合規(guī)的方式。

開設(shè)英國本地銀行賬戶或使用合規(guī)跨境支付平臺(tái)

如使用 Wise（原TransferWise）、Revolut、Airwallex 等支持英鎊本地轉(zhuǎn)賬的賬戶；

通過這些平臺(tái)向HMRC的Barclays賬戶發(fā)起 Faster Payment（需填寫正確引用號(hào)）；

成本較低，但需確保平臺(tái)支持對公付款。

切勿通過個(gè)人賬戶隨意轉(zhuǎn)賬，必須確保付款人名稱與VAT注冊主體一致，否則HMRC可能拒收。

四、繳稅后如何確認(rèn)？

登錄 HMRC VAT在線賬戶，查看“Payments”記錄；

銀行轉(zhuǎn)賬通常1–3個(gè)工作日內(nèi)到賬并顯示；

若7天后仍未顯示，需聯(lián)系HMRC提供付款憑證（如銀行回單）進(jìn)行人工匹配。

五、重要提醒

保留付款憑證至少6年；

切勿將稅款付給非官方渠道（如自稱“HMRC代理”的個(gè)人）；

若申報(bào)為退稅（進(jìn)項(xiàng)稅 > 銷項(xiàng)稅），HMRC通常在30天內(nèi)將退款打入您注冊的英國銀行賬戶。

總結(jié)

英國VAT稅款繳納必須通過HMRC指定的電子支付方式完成，核心是使用正確的17位引用號(hào)向官方銀行賬戶轉(zhuǎn)賬。對于跨境賣家，委托專業(yè)稅務(wù)代理代繳是最安全、高效的選擇，可避免因支付錯(cuò)誤導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。務(wù)必在截止日前完成支付，確保稅務(wù)記錄良好。